In a January 2019 401K Specialist article, Fred Reish, 著名的ERISA律师, 讨论计划委员会成员的受托正规的购彩app下载教育议题. 这篇文章的起源是Reish对法院判决的分析, 这让他担心“受托正规的购彩app下载可能没有受到足够的教育,了解他们的基本责任和, particularly, 他们的行政监督职责.” The article resonates with SLD; based on our extensive experience auditing plans, 我们有过类似的观察. 本文总结了莱希正规靠谱的彩票app信托教育的一些思想,并补充了我们自己的观点.

In the article, Reish指出了四个需要计划受托正规的购彩app下载更好地理解的广泛领域——计划条款, 投资政策声明, plan expenses, and DOL ‘hot topics.’

(1) Plan Provisions
你的委员会成员知道是谁任命和监督委员会成员吗? 他们知道计划的规定和他们的责任是什么吗? 职责包括监督注册, investments, service providers, plan expenses, loans, distributions, and more. To address these matters, 受托正规的购彩app下载培训应包括对计划委员会章程和概要计划描述的审查. 这些审查可以通过让负责该计划行政活动的正规靠谱的彩票app提供者和雇员向委员会说明他们如何按照该计划的规定开展这些活动来加以补充.

(2)投资政策声明(IPS)
虽然不需要成为投资专家, 委员会成员仍然必须了解计划IPS的基本知识. 这包括在计划菜单中了解投资的类型和目的, 并确保投资菜单与IPS一致. 该计划的顾问应该每年与委员会一起审查IPS. 如果部分或所有委员会成员对他们的投资知识感到不舒服, 然后,应该考虑聘请一位提供自由支配投资管理正规靠谱的彩票app的顾问. A 3(38) advisor, for instance, 有做基金决策的裁量权吗, 降低保荐正规的购彩app下载投资的受托风险.

(3) Plan Expenses
计划费用可以分为两大类:投资(e.g. 共同基金费用比率)和行政(e.g. 记录、TPA、保管等.). 在违反信托责任诉讼中,一种常见的主张是,委员会选择的投资选项过于昂贵. 了解基金支出与了解计划的投资选项密切相关(在#2中讨论), above). 因此,计划顾问很适合为委员会成员提供适当的教育. 同样重要的是,委员会保留一位专门从事401(k)计划和, therefore, 是否了解计划所提供资金的可用股票类别和合理的费用比率.

由于收入分成的安排,计划管理费用往往很难掌握. 此外,某些费用的基础可能不合适. 计划委员会应该确保他们了解计划费用的基础. 一种简单的方法是让顾问和/或记录员过去, annually, 费用的数额和如何确定. 评估收费是否合理, 委员会每3至5年可请求一次基准正规靠谱的彩票app或征求建议书(除非计划有重大变化)。.

(4) DOL ‘Hot Topics’
委员会成员应该知道DOL的重点是什么. 当前的两个“热门话题”是参与者延迟缴费和寻找失踪参与者的努力不足. 这些都是一个好的顾问可以向委员会提出的问题.

计划委员会成员有义务确保计划符合参与者的最佳利益,不应轻易承担责任. 全体委员每年接受一次受托教育,新委员则单独接受一次受托教育, as required, 应该是所有计划的主要内容吗. 知识渊博的独立顾问, 谁是401(k)计划的专家, 能帮助确保委员会成员充分了解他们的受托责任吗. 如果您对您的具体情况有任何疑问,请正规的购彩app下载SLD.